Comunicação ao MROS: dever, direito e procedimento
Todo intermediário financeiro suíço que desenvolva uma suspeita fundada de lavagem de dinheiro deve comunicá-la ao Escritório de Comunicação em matéria de Lavagem de Dinheiro (MROS). O número de comunicações quase quadruplicou desde 2020, enquanto o dever foi estendido a outras profissões e seu descumprimento leva cada vez mais à condenação de pessoas físicas. Este artigo expõe a base legal da obrigação, os números publicados pelo MROS e as questões que eles suscitam.
A base legal
O direito suíço de combate à lavagem de dinheiro assenta em dois pilares. O pilar penal consiste nos arts. 305bis e 305ter do Código Penal suíço (CP/SCC), introduzidos em 1990, que punem a lavagem de dinheiro e a falta de diligência em operações financeiras. A lavagem de dinheiro pressupõe um crime antecedente, cujo leque se ampliou ao longo de sucessivas revisões. Desde 1º de janeiro de 2016, nos termos da Lei Federal de 12 de dezembro de 2014 que aplica as recomendações revistas do Grupo de Ação Financeira Internacional (GAFI/FATF), um crime fiscal qualificado que envolva pelo menos 300.000 francos de imposto sonegado por período fiscal constitui crime antecedente.
O pilar preventivo é a Lei Federal de 10 de outubro de 1997 sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro, LBA/AMLA), em vigor desde 1º de abril de 1998. Os arts. 3º a 8º impõem deveres de diligência aos intermediários financeiros: verificar a identidade da parte contratante, identificar o beneficiário efetivo, esclarecer o objetivo da relação de negócios, aplicar diligência reforçada aos riscos mais elevados, manter documentação e dispor de uma organização adequada. A AMLA impõe também o dever de comunicação ao MROS, que está vinculado à Secretaria Federal de Polícia. A comunicação é obrigatória quando há motivos fundados para suspeitar que os ativos estão relacionados com um crime de lavagem de dinheiro, provêm de um crime ou de um crime fiscal qualificado, ou estão ligados ao financiamento do terrorismo. A lei prevê também o bloqueio de ativos em determinados casos.
Esses deveres são concretizados pela Portaria da Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) sobre a Lavagem de Dinheiro (OBA-FINMA/AMLO-FINMA), pela Convenção relativa à obrigação de diligência dos bancos suíços e pelos regulamentos dos organismos de autorregulação. Estão sujeitos a eles bancos, gestores de patrimônio, sociedades de valores mobiliários, seguradoras, gestores de fundos e intermediários não bancários, como fiduciárias, prestadores de serviços de pagamento e comerciantes de metais preciosos. Em 26 de setembro de 2025, o Parlamento aprovou uma revisão que estende os deveres de diligência a determinadas atividades de assessoria de advogados, notários e outros consultores, com disposições destinadas a proteger o sigilo profissional.
O que os números mostram
Segundo seu relatório anual de 2025, o MROS recebeu 21.087 comunicações de suspeita nesse ano, uma média de 82 por dia útil e um aumento de 39,3% em relação às 15.141 comunicações de 2024. Desde a introdução do sistema de informação goAML em janeiro de 2020, o volume quase quadruplicou. Os intermediários do setor bancário apresentaram 91,3% das comunicações de 2025, cada uma das quais dizia respeito, em média, a 1,8 relação de negócios. O mesmo relatório informa que o MROS encaminhou 1.375 casos às autoridades de persecução penal em 2025, um aumento de 31,5%.
A progressão tem sido contínua. Os relatórios anuais do MROS registram 7.639 comunicações em 2022, 11.876 em 2023, 15.141 em 2024 e 21.087 em 2025. Seu relatório de 2024 acrescenta que 21,7% das comunicações apresentadas nesse ano foram feitas ao abrigo do direito de comunicação previsto no art. 305ter, al. 2, do CP. Em 5,6% dos casos, os intermediários declararam ter interrompido as negociações sobre uma nova relação de negócios por causa de uma suspeita fundada. Os criptoativos e ativos digitais representam uma parcela crescente. O MROS contou 1.799 comunicações ligadas a moedas virtuais em 2024, contra 1.192 em 2023, e 2.873 em 2025, um aumento de 59,7%. A avaliação nacional de riscos sobre criptoativos publicada pelo Departamento Federal de Justiça e Polícia em janeiro de 2024 estimou sua participação em cerca de 10% das comunicações entre 2020 e 2022, e em não menos de 13,8% apenas em 2022.
A comunicação é também um canal internacional. O MROS troca informações com seus homólogos no Grupo de Egmont. Em 2024, recebeu 780 pedidos de 96 unidades de inteligência financeira estrangeiras, segundo seu relatório anual desse ano. Seu relatório de 2025 registra 932 comunicações espontâneas recebidas do exterior, um aumento de 24,1%.
Ler os números com cuidado
Vários fatores explicam o crescimento: uma prática de supervisão mais rigorosa, uma obrigação de comunicação ampliada, maior conscientização dos intermediários, melhores ferramentas de detecção e uma tendência a comunicar por precaução, para prevenir críticas. O volume suscita a questão de saber se o MROS e as autoridades de persecução penal conseguem processá-lo e qual é a real eficácia do sistema. Uma análise publicada pela Haute École Arc em 14 de maio de 2025 observou que o número de casos encaminhados às autoridades penais caiu em 2023 para 866, contra 1.232 em 2022. A mesma análise observou que as estatísticas sobre decisões judiciais, publicadas até 2018, já não estão disponíveis.
Os números de fontes diferentes nem sempre coincidem. A Allnews, num artigo de 2 de maio de 2025, indicou para 2024 um total ligeiramente diferente do que consta do relatório anual do MROS, que é o número aqui utilizado. Quem compara anos deve, portanto, basear-se nos próprios relatórios do MROS.
A exposição pessoal dos profissionais de compliance
A violação do dever de comunicação é uma questão penal para as pessoas envolvidas. Citando uma apresentação de Doris Hutzler de 8 de junho de 2023, a Haute École Arc informou que o Departamento Federal das Finanças e o Tribunal Penal Federal proferiram pelo menos vinte e uma condenações definitivas por violação do dever de comunicação entre 2014 e 2022. Quarenta e sete processos estavam pendentes no fim de 2022. Os responsáveis de compliance, incluindo os de níveis hierárquicos inferiores, são hoje chamados a responder pessoalmente.
A obrigação situa-se no fim de um processo estruturado. Na abertura da relação (onboarding), o intermediário verifica a identidade, identifica o beneficiário efetivo, classifica o risco e documenta a origem dos fundos e do patrimônio. O monitoramento automatizado sinaliza então as transações incomuns, que os analistas examinam e esclarecem. As relações são revistas periodicamente, com maior frequência quando os riscos são mais elevados. Quando surge uma suspeita fundada, o intermediário comunica-a ao MROS, mantém ou encerra a relação segundo as regras aplicáveis e bloqueia os ativos quando a lei assim o prevê. As relações com pessoas politicamente expostas estrangeiras são sempre tratadas como de risco elevado nos termos do art. 13, al. 3, da AMLO-FINMA, cabendo a decisão de admissão ao mais alto nível da direção nos termos do art. 19.
O que reter
O volume continua a subir. O MROS recebeu 21.087 comunicações em 2025, quase quatro vezes o nível anterior à introdução do goAML em 2020, sendo mais de nove em cada dez apresentadas por bancos.
O resultado fica aquém da entrada. Os casos encaminhados subiram para 1.375 em 2025, embora a distância entre comunicações e processos penais tenha suscitado questões sobre a eficácia do sistema.
A responsabilidade é pessoal. Pelo menos vinte e uma condenações definitivas por omissão de comunicação entre 2014 e 2022 mostram que o dever vincula tanto as pessoas que tratam as suspeitas quanto suas instituições.
Fontes
- Código Penal suíço, arts. 305bis e 305ter, introduzidos em 1990.
- Lei Federal de 12 de dezembro de 2014 que aplica as recomendações revistas do GAFI de 2012 (crime fiscal qualificado como crime antecedente a partir de 1º de janeiro de 2016).
- Lei Federal de 10 de outubro de 1997 sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (AMLA, SR 955.0), em vigor desde 1º de abril de 1998.
- Portaria da FINMA sobre a Lavagem de Dinheiro (AMLO-FINMA, SR 955.033.0), art. 13.
- MROS, relatórios anuais de 2022, 2023, 2024 e 2025, fedpol.admin.ch.
- Departamento Federal de Justiça e Polícia, avaliação nacional dos riscos de lavagem de dinheiro e de financiamento do terrorismo ligados aos criptoativos, janeiro de 2024.
- “Communiquer ses soupçons au MROS contribue-t-il à combattre efficacement la criminalité économique ?”, Haute École Arc, 14 de maio de 2025.
- “Forte augmentation des annonces de blanchiment d’argent en Suisse en 2024”, Allnews, 2 de maio de 2025.
- Conselho Federal, comunicado de imprensa de 15 de outubro de 2025, e “Blanchiment d’argent en Suisse : nouvelles obligations du conseiller”, Croce & Associés, 20 de outubro de 2025 (revisão aprovada em 26 de setembro de 2025).
Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.