Origem do patrimônio e origem dos recursos: o que os bancos suíços querem ver

Todo banco suíço faz duas perguntas antes de aceitar um novo cliente: como o titular construiu seu patrimônio e de onde vem o dinheiro que circulará pela conta? As respostas decidem se a conta será aberta e com que fluidez funcionará depois.

Duas perguntas diferentes

A origem do patrimônio (source of wealth) descreve como o beneficiário efetivo adquiriu o conjunto de seus bens: por meio de uma empresa que construiu, de uma herança, da venda de uma sociedade, de uma carreira profissional ou de investimentos. A origem dos recursos (source of funds) diz respeito ao dinheiro específico que será depositado na conta: o capital social, o produto de uma venda ou as receitas da empresa. Os bancos precisam compreender ambas e devem ser capazes de demonstrar a seus supervisores que a explicação é plausível.

Por que o banco precisa perguntar

Nos termos da Lei Federal sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (AMLA), o banco deve identificar a parte contratante e o beneficiário efetivo e esclarecer o contexto e a finalidade de uma relação de negócios ou de uma transação quando esta parecer incomum ou quando houver indícios de lavagem de dinheiro (arts. 3, 4 e 6 da AMLA). A Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) espera que os bancos classifiquem suas relações por risco e apliquem due diligence (diligência prévia) reforçada aos clientes de maior risco. Uma relação com titulares ou negócios em mercados emergentes é frequentemente avaliada como de maior risco, o que significa mais perguntas e mais comprovação.

Documentos que convencem

Uma narrativa, por si só, raramente basta. Os bancos esperam documentos que sustentem cada etapa da história: demonstrações financeiras auditadas das sociedades operacionais, declarações de imposto de renda ou lançamentos fiscais, contratos de compra ou venda de participações, deliberações de distribuição de dividendos, documentos sucessórios no caso de uma herança e extratos bancários que mostrem o fluxo do dinheiro até a conta. Quando os documentos estão em chinês, árabe ou outro idioma, traduções juramentadas dos trechos principais economizam tempo.

Plausibilidade acima da perfeição

O banco não busca uma auditoria completa da vida do cliente. Quer um relato coerente, em que o volume do patrimônio seja compatível com a empresa, a idade e a carreira do titular, e em que o dinheiro na conta possa ser rastreado até esse patrimônio. Lacunas devem ser explicadas abertamente. Uma transferência inexplicada de um terceiro ou um aumento repentino do patrimônio suscita mais perguntas do que uma empresa modesta e integralmente documentada.

O que compensa na prática

Redija a narrativa sobre a origem do patrimônio antes de procurar o banco e anexe os documentos comprobatórios a cada etapa.
Use os mesmos números em todos os documentos: o banco comparará a narrativa, as demonstrações contábeis e os formulários.
Mantenha o dossiê atualizado, pois os bancos repetem a análise periodicamente e quando a atividade muda.

Como a Ressos Legal ajuda

Preparo dossiês de abertura de conta para empresas e seus titulares da Grande China, da Ásia, do Oriente Médio, da África e da América Latina, incluindo a narrativa sobre a origem do patrimônio e os documentos comprobatórios, e acompanho as conversas com o banco. Entre em contato para uma primeira conversa.

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/advogado

Sou advogado suíço e também habilitado como solicitor em Hong Kong e na Inglaterra e País de Gales, com quase 25 anos de experiência.

Juntamente com minha equipe multilíngue, que inclui falantes nativos de chinês, japonês, coreano, russo, ucraniano e francês, assessoro empresas e seus proprietários do mundo inteiro em todo o espectro de questões de direito bancário, societário, comercial e tributário na Suíça, incluindo planejamento tributário internacional, serviços fiduciários e serviços jurídicos de family office, como imigração e mudança para a Suíça ou investimentos imobiliários. Minha atuação tem foco especial em clientes de mercados emergentes e de fronteira na Grande China, na Ásia Central e no Cáucaso, no restante da Ásia, no Oriente Médio, na África e na América Latina, e assessoro igualmente clientes da Europa e da América do Norte. Por meio de uma empresa fiduciária suíça afiliada, cuidamos também da constituição e da administração contínua de suas sociedades e demais estruturas, incluindo contabilidade, declarações de impostos e serviços de secretaria societária, e atuo como administrador profissional quando necessário. Com o apoio de uma rede de parceiros de cooperação de primeira linha, também implemento soluções em todo o mundo.

Minha abordagem é atuar como trusted advisor, trabalhando diretamente com os tomadores de decisão, em pé de igualdade: parto daquilo que você deseja alcançar e concebo cada estrutura, cada contrato e cada decisão tributária em função de seus objetivos comerciais e da melhoria de seu retorno após impostos. Fiéis ao lema “lawyers who make it happen”, minha equipe e eu permanecemos envolvidos até que sua empresa esteja constituída, sua estrutura esteja implementada e sua transação tenha sido concluída, e continuamos à disposição para qualquer trabalho subsequente que venha a ser necessário. Você conta com soluções sob medida e atenção pessoal, além de uma assessoria sólida, cordial e prática. Não somos o prestador mais barato do mercado, nem pretendemos ser; nosso objetivo é oferecer soluções bem fundamentadas e adequadas, com excelente relação custo-benefício.

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