A proteção patrimonial e seus limites

A proteção do patrimônio familiar contra credores é um objetivo legítimo do planejamento patrimonial, ao qual as estruturas descritas neste capítulo podem servir. Um trust cujos ativos são mantidos por um trustee (agente fiduciário) independente em favor de beneficiários discricionários, uma fundação com personalidade jurídica própria ou uma sociedade cujas ações são detidas dentro da família podem proteger bens contra os credores pessoais dos membros da família. A proteção tem, contudo, limites, e o profissional deve respeitá-los.

O direito suíço permite que os credores impugnem transferências de bens realizadas por um devedor com a intenção de prejudicá-los. As ações revocatórias da Lei Federal sobre Execução e Falência (LP/SchKG) permitem aos credores ou à administração da falência anular doações e transferências gratuitas realizadas no ano anterior à falência ou à execução infrutífera, transferências realizadas por um devedor superendividado no mesmo período e transferências realizadas nos cinco anos anteriores com a intenção, reconhecível pela outra parte, de prejudicar os credores.¹ Um trust ou uma fundação constituídos por um devedor que já se encontra em dificuldades podem, portanto, ser impugnados. Os direitos estrangeiros de trusts contêm regras semelhantes. Muitas jurisdições desconsideram os trusts simulados (shams), nos quais o instituidor conservou o controle efetivo sobre os ativos.

A proteção do patrimônio contra as pretensões de um cônjuge no divórcio é outro objetivo. O regime de bens e as regras sobre a partilha dos ativos previdenciários determinam o que um cônjuge pode reivindicar. Dentro dos limites da lei, um pacto antenupcial pode modificar o regime. Os bens transferidos a um trust ou a uma fundação durante o casamento podem, conforme as circunstâncias, ser levados em conta na partilha.²

O profissional que assessora em matéria de proteção patrimonial deve distinguir entre duas coisas. Uma é a proteção legítima do patrimônio contra riscos futuros, como os riscos de uma atividade empresarial, a dissolução de um casamento ou a incapacidade de um membro da família. A outra é a ocultação ilegítima de bens perante credores existentes. Enquanto a primeira faz parte de um planejamento patrimonial prudente, a segunda pode constituir crime, como a disposição fraudulenta de bens ou a ocultação de bens à execução.³ O momento da estrutura, a solvência da família no momento de sua criação e a renúncia efetiva ao controle são os fatores decisivos.

Notas

1. Arts. 286–288 SchKG (SR 281.1), texto via swissrights.ch: doações e disposições gratuitas no último ano anterior à penhora ou à abertura da falência (art. 286), determinados atos de um devedor superendividado no último ano (art. 287) e todos os atos praticados nos últimos cinco anos com a intenção, reconhecível pela outra parte, de prejudicar os credores (art. 288). As pessoas próximas suportam o ônus da prova nos termos do art. 286, al. 3, e do art. 288, al. 2. ↩
2. Art. 208, al. 1, do Código Civil suíço (CC/ZGB), texto via swissrights.ch: são acrescidas aos aquestos as liberalidades feitas por um cônjuge sem o consentimento do outro nos últimos cinco anos anteriores à dissolução do regime (excetuados os presentes ocasionais usuais) e as alienações feitas durante o regime com a intenção de reduzir a participação do outro cônjuge. ↩
3. Art. 163 do Código Penal suíço (CP/StGB) (falência fraudulenta e fraude à penhora: redução do patrimônio em prejuízo dos credores, pena privativa de liberdade de até cinco anos) e art. 169 StGB (disposição de bens penhorados, até três anos), texto via swissrights.ch. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.