Confisco e créditos compensatórios

As penalidades impostas aos traders de commodities com base no art. 102 do Código Penal suíço (CP/SCC) consistiram principalmente em créditos compensatórios. Enquanto as multas, de dois a quatro milhões de francos, foram modestas em relação ao porte das empresas, os créditos compensatórios — de 90 milhões de francos para a Gunvor, 150 milhões de dólares para a Glencore e 145 milhões de dólares para a Trafigura — foram substanciais. O crédito compensatório substitui o confisco do produto da infração quando este já não está disponível. O Código Penal prevê o confisco dos bens adquiridos por meio de uma infração. Quando já não estão disponíveis, o Estado pode exigir um montante equivalente.¹

O produto da corrupção no comércio de commodities são os lucros que a empresa obteve com os contratos conseguidos por meio das propinas. Seu cálculo suscita questões difíceis: se deve ser confiscada a receita bruta ou o lucro líquido, como determinar o lucro atribuível à propina e como tratar os custos das transações. Os montantes dos créditos compensatórios nos casos de commodities indicam que os promotores avaliam o produto com base nos lucros obtidos nas operações em questão. Para o profissional, o cálculo do produto é frequentemente a questão mais importante na negociação de uma ordem penal ou na defesa em juízo.

Surgiu também a questão da destinação dos montantes confiscados. As vítimas da corrupção são, em sentido amplo, os Estados cujos funcionários foram subornados e cujos recursos foram vendidos em condições desfavoráveis. O direito suíço permite aos tribunais atribuir os bens confiscados aos lesados. A Suíça tem também uma longa prática de restituição de bens de origem ilícita aos Estados dos quais foram retirados.² Organizações não governamentais têm reivindicado que os créditos compensatórios nos casos de commodities sejam utilizados em benefício das populações dos países afetados.

Notas

1. Art. 70, al. 1, do Código Penal suíço (StGB) (SR 311.0), droit-bilingue.ch: o tribunal ordena o confisco dos bens adquiridos por meio de uma infração; art. 71, al. 1, StGB: quando os bens já não estão disponíveis, o tribunal ordena um crédito compensatório do Estado no mesmo montante. ↩
2. Art. 73, al. 1, StGB (SR 311.0), droit-bilingue.ch: o tribunal pode atribuir ao lesado os bens confiscados ou o produto de sua venda até o montante do dano, mediante cessão do crédito ao Estado. Lei Federal de 18 de dezembro de 2015 sobre o Bloqueio e a Restituição de Bens Ilícitos de Pessoas Politicamente Expostas Estrangeiras (SRVG/FIAA, SR 196.1), art. 1, droit-bilingue.ch: bloqueio, confisco e restituição de bens de pessoas politicamente expostas (PEPs) estrangeiras presumivelmente adquiridos por meio de corrupção, gestão criminosa ou outros crimes. Departamento Federal dos Negócios Estrangeiros (DFAE/FDFA), “Restitution of illicitly acquired assets”, eda.admin.ch (acesso em setembro de 2026): a Suíça já restituiu mais de USD 2 bilhões a Estados estrangeiros, decidindo caso a caso; remete à publicação do DFAE “No Dirty Money: The Swiss Experience in Returning Illicit Assets” (2016). ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.