O direito penal e os criptoativos

O direito penal suíço protege os criptoativos por meio de suas disposições gerais. O Código Penal suíço (CP/StGB) protege o patrimônio (Vermögen) contra estelionato, apropriação indébita, desvio e acesso não autorizado a dados, disposições que os tribunais aplicaram tratando os criptoativos como parte do patrimônio de uma pessoa. Quem induz outrem em erro para que lhe transfira Bitcoin comete estelionato. Quem se apropria indevidamente de criptoativos que lhe foram confiados comete gestão desleal ou apropriação indébita. A lavagem de dinheiro nos termos do artigo 305bis do Código Penal abrange atos que frustram a identificação da origem, a descoberta ou o confisco de bens provenientes de um crime ou de um delito fiscal qualificado. Os criptoativos podem constituir tais bens.¹

Os desafios práticos residem na investigação e na execução. Os promotores devem rastrear transações na blockchain, identificar as pessoas por trás dos endereços e obter o controle sobre os ativos. Os Ministérios Públicos, incluindo o do cantão de Zug e o Ministério Público da Confederação, precisam de conhecimentos especializados, de ferramentas analíticas e da cooperação das exchanges cripto, que devem responder a ordens de exibição. Os criptoativos apreendidos devem ser mantidos em segurança durante o processo. O Código de Processo Penal permite que bens com preço de mercado sejam realizados antecipadamente para preservar seu valor, embora o Tribunal Federal exija que essa venda seja efetuada com o devido cuidado.² A prática do autor no rastreamento transfronteiriço de ativos mostra com que rapidez os criptoativos podem circular entre jurisdições. As ordens de bloqueio só são eficazes quando atingem um intermediário que detém os ativos.

Notas

1. Jurisprudência: decisões do Tribunal Federal e cantonais que aplicam aos criptoativos o art. 146 StGB (estelionato), o art. 138 StGB (apropriação indébita/gestão desleal), o art. 143 StGB (obtenção não autorizada de dados) e o art. 305bis StGB (lavagem de dinheiro) (termos de pesquisa “Bitcoin”, “Kryptowährung”, “Kryptowerte”). Acórdão do Tribunal Federal 1B_59/2021, de 18 de outubro de 2021 (watson.ch, 18 de novembro de 2021), relativo a criptoativos apreendidos como bens em uma investigação de lavagem de dinheiro do Ministério Público de Zurique. ↩
2. Art. 266, al. 5, do Código de Processo Penal (SR 312.0), droit-bilingue.ch: os objetos sujeitos a rápida depreciação e os valores mobiliários ou outros bens com cotação em bolsa ou preço de mercado podem ser realizados imediatamente nos termos da Lei Federal sobre Execução e Falência (LP/SchKG). watson.ch, “«Hodl!» Staat darf beschlagnahmte Bitcoin nicht vorschnell verkaufen”, 18 de novembro de 2021: acórdão do Tribunal Federal 1B_59/2021, de 18 de outubro de 2021 (o Ministério Público de Zurique não pode converter precipitadamente criptoativos apreendidos e deve proceder com cuidado, recorrendo a conhecimentos técnicos externos quando lhe faltarem os próprios). ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.