Litígios sobre heranças e estruturas

O patrimônio das famílias de Zug não está imune a litígios. Os litígios sobre heranças, trusts e sociedades familiares estão entre os mais amargos e os mais dispendiosos com que o profissional se depara. Os herdeiros podem contestar a validade de um testamento, reivindicar suas legítimas, impugnar doações em vida que reduziram a herança ou discutir a avaliação dos bens. Os beneficiários de um trust podem impugnar o exercício do poder discricionário pelo trustee, exigir informações ou pedir a destituição do trustee. Os acionistas de uma sociedade familiar podem disputar seu controle, sua política de dividendos ou a sucessão em sua administração.

O direito suíço oferece os instrumentos para esses litígios: a ação de redução para restabelecer as legítimas, a ação de nulidade de testamento, a ação de partilha da herança e as ações do direito societário.¹ Como os tribunais do último domicílio do falecido são competentes em matéria de sucessões, os tribunais de Zug decidem os litígios sobre as heranças dos residentes abastados do cantão, salvo se uma jurisdição estrangeira for competente. A revisão do direito sucessório de 2023 alterou o cálculo das legítimas. Ela afetará os litígios sobre as heranças de pessoas falecidas após essa data.

Os litígios sobre trusts apresentam a dificuldade adicional de envolverem direito estrangeiro de trusts, que os tribunais suíços devem aplicar nos termos da Convenção da Haia e da Lei Federal sobre o Direito Internacional Privado (LDIP/IPRG), muitas vezes com o auxílio de pareceres jurídicos sobre o direito estrangeiro. O profissional que assessora nesses litígios deve combinar o conhecimento do processo suíço com o conhecimento do direito de trusts da jurisdição de common law pertinente.

A prevenção dos litígios é muitas vezes mais valiosa do que sua solução. Testamentos e pactos sucessórios claros, o envolvimento dos herdeiros no planejamento da sucessão, o uso de cartas de família e estruturas de governança, cláusulas compromissórias nos estatutos das sociedades familiares e nos instrumentos de trust e a administração profissional das estruturas da família reduzem o risco de conflito. Os profissionais de Zug veem cada vez mais seu papel como assessores da família como um todo, cujo objetivo é preservar a coesão da família tanto quanto seu patrimônio.

Notas

1. Código Civil suíço (CC/ZGB), texto via swissrights.ch: ação de redução pelos herdeiros que recebem menos do que sua legítima (art. 522, na redação em vigor desde 1º de janeiro de 2023), ação de nulidade de uma disposição mortis causa (art. 519) e o direito de cada coerdeiro de exigir a partilha da herança (art. 604). ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.