Sanções contra intermediários de países terceiros

A partir de 2023, a União Europeia (UE) passou a listar cada vez mais empresas de terceiros países que ajudavam a Rússia a contornar as sanções. Seus pacotes nomearam empresas na China e em outros terceiros Estados que haviam fornecido bens de uso duplo à Rússia ou operado seu petróleo.¹ A Suíça adotou a maior parte dessas listagens, embora em outubro de 2025 tenha se recusado a acompanhar a listagem de dois bancos regionais chineses. As listagens mudaram a natureza do compliance para as trading companies e as empresas industriais de Zug. Como já não bastava evitar negócios com partes russas, toda contraparte num país de trânsito tinha de ser verificada nas listas e avaliada quanto ao risco de desvio.

Os Estados Unidos (EUA) foram além com suas sanções secundárias. A partir de dezembro de 2023, bancos estrangeiros que facilitassem transações significativas para a base industrial-militar russa corriam o risco de perder o acesso ao sistema financeiro americano.² Os bancos suíços, que dependem do acesso à compensação em dólares, reagiram endurecendo seus controles sobre o financiamento ao comércio exterior (trade finance) e os pagamentos envolvendo a Ásia Central, o Cáucaso e a Turquia. Trading companies em Zug relataram que alguns bancos se recusavam a financiar até mesmo o comércio legítimo com essas regiões. Os efeitos indiretos das sanções sobre a comunidade comercial do cantão estenderam-se, portanto, muito além dos negócios com a própria Rússia.

Notas

Germany Trade & Invest, gtai.de: o 11º pacote (23 de junho de 2023) ampliou a listagem de entidades de terceiros países para combater a evasão; Conselho Federal, comunicado de imprensa de 29 de outubro de 2025, admin.ch: a Suíça não acompanhou a UE na listagem de dois bancos regionais chineses. ↩
Executive Order 14114, de 22 de dezembro de 2023, “Taking Additional Steps With Respect to the Russian Federation’s Harmful Activities”, Federal Register, 26 de dezembro de 2023, federalregister.gov: autoriza sanções contra instituições financeiras estrangeiras que tenham realizado ou facilitado transações significativas envolvendo a base industrial-militar da Rússia, incluindo a proibição de contas correspondentes nos EUA. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/advogado

Sou advogado suíço e também habilitado como solicitor em Hong Kong e na Inglaterra e País de Gales, com quase 25 anos de experiência.

Juntamente com minha equipe multilíngue, que inclui falantes nativos de chinês, japonês, coreano, russo, ucraniano e francês, assessoro empresas e seus proprietários do mundo inteiro em todo o espectro de questões de direito bancário, societário, comercial e tributário na Suíça, incluindo planejamento tributário internacional, serviços fiduciários e serviços jurídicos de family office, como imigração e mudança para a Suíça ou investimentos imobiliários. Minha atuação tem foco especial em clientes de mercados emergentes e de fronteira na Grande China, na Ásia Central e no Cáucaso, no restante da Ásia, no Oriente Médio, na África e na América Latina, e assessoro igualmente clientes da Europa e da América do Norte. Por meio de uma empresa fiduciária suíça afiliada, cuidamos também da constituição e da administração contínua de suas sociedades e demais estruturas, incluindo contabilidade, declarações de impostos e serviços de secretaria societária, e atuo como administrador profissional quando necessário. Com o apoio de uma rede de parceiros de cooperação de primeira linha, também implemento soluções em todo o mundo.

Minha abordagem é atuar como trusted advisor, trabalhando diretamente com os tomadores de decisão, em pé de igualdade: parto daquilo que você deseja alcançar e concebo cada estrutura, cada contrato e cada decisão tributária em função de seus objetivos comerciais e da melhoria de seu retorno após impostos. Fiéis ao lema “lawyers who make it happen”, minha equipe e eu permanecemos envolvidos até que sua empresa esteja constituída, sua estrutura esteja implementada e sua transação tenha sido concluída, e continuamos à disposição para qualquer trabalho subsequente que venha a ser necessário. Você conta com soluções sob medida e atenção pessoal, além de uma assessoria sólida, cordial e prática. Não somos o prestador mais barato do mercado, nem pretendemos ser; nosso objetivo é oferecer soluções bem fundamentadas e adequadas, com excelente relação custo-benefício.

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