Os bancos por trás dos gestores

Os gestores de patrimônio independentes e os family offices não mantêm eles próprios os ativos de seus clientes. Os ativos ficam depositados em bancos custodiantes, que executam as instruções dos gestores e prestam contas aos clientes. A relação entre o gestor, o cliente e o banco é regida por três instrumentos: o contrato de gestão de patrimônio entre o gestor e o cliente, o contrato de conta entre o cliente e o banco e a procuração que o cliente outorga ao gestor sobre a conta. Os bancos custodiantes dos gestores de Zug estão localizados, em sua maioria, em Zurique e Genebra. Vários bancos especializaram-se no atendimento a gestores de patrimônio independentes.

Os bancos realizam sua própria due diligence (diligência prévia) sobre os clientes dos gestores e monitoram as atividades dos gestores nas contas. A regulamentação dos gestores desde 2020 alterou essa relação. Os bancos podem agora confiar na supervisão dos gestores pela Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) e pelas organizações de supervisão, enquanto os gestores devem cumprir, perante seus clientes, os mesmos padrões de conduta que os bancos aplicam. O resultado foi uma profissionalização do setor, ao custo de despesas de compliance mais elevadas, o que favoreceu as empresas maiores e contribuiu para a consolidação descrita acima.

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/advogado

Sou advogado suíço e também habilitado como solicitor em Hong Kong e na Inglaterra e País de Gales, com quase 25 anos de experiência.

Juntamente com minha equipe multilíngue, que inclui falantes nativos de chinês, japonês, coreano, russo, ucraniano e francês, assessoro empresas e seus proprietários do mundo inteiro em todo o espectro de questões de direito bancário, societário, comercial e tributário na Suíça, incluindo planejamento tributário internacional, serviços fiduciários e serviços jurídicos de family office, como imigração e mudança para a Suíça ou investimentos imobiliários. Minha atuação tem foco especial em clientes de mercados emergentes e de fronteira na Grande China, na Ásia Central e no Cáucaso, no restante da Ásia, no Oriente Médio, na África e na América Latina, e assessoro igualmente clientes da Europa e da América do Norte. Por meio de uma empresa fiduciária suíça afiliada, cuidamos também da constituição e da administração contínua de suas sociedades e demais estruturas, incluindo contabilidade, declarações de impostos e serviços de secretaria societária, e atuo como administrador profissional quando necessário. Com o apoio de uma rede de parceiros de cooperação de primeira linha, também implemento soluções em todo o mundo.

Minha abordagem é atuar como trusted advisor, trabalhando diretamente com os tomadores de decisão, em pé de igualdade: parto daquilo que você deseja alcançar e concebo cada estrutura, cada contrato e cada decisão tributária em função de seus objetivos comerciais e da melhoria de seu retorno após impostos. Fiéis ao lema “lawyers who make it happen”, minha equipe e eu permanecemos envolvidos até que sua empresa esteja constituída, sua estrutura esteja implementada e sua transação tenha sido concluída, e continuamos à disposição para qualquer trabalho subsequente que venha a ser necessário. Você conta com soluções sob medida e atenção pessoal, além de uma assessoria sólida, cordial e prática. Não somos o prestador mais barato do mercado, nem pretendemos ser; nosso objetivo é oferecer soluções bem fundamentadas e adequadas, com excelente relação custo-benefício.

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