O perfil de risco do comércio

O comércio de commodities está exposto à corrupção em um grau que poucos outros setores igualam. Suas contrapartes são frequentemente empresas estatais e órgãos governamentais em países onde a corrupção é generalizada. O valor das transações é elevado e as margens podem ser grandes em momentos de escassez. As decisões de um único funcionário — seja para adjudicar uma carga, conceder uma licença ou aprovar um pré-pagamento — podem valer milhões. O comércio depende de intermediários, agentes e consultores que conhecem os mercados e os funcionários locais e cujos pagamentos são difíceis de monitorar. As condenações da Glencore, da Gunvor e da Trafigura, descritas neste capítulo, mostram que esses riscos se materializaram repetidamente no comércio suíço de commodities.

Os relatórios do Conselho Federal sobre o setor de commodities reconheceram esses riscos e defenderam o fortalecimento da integridade do setor.¹ Os instrumentos jurídicos à disposição das autoridades suíças são o crime de corrupção de funcionários públicos estrangeiros, a responsabilidade penal das empresas, as regras de combate à lavagem de dinheiro e as obrigações de transparência e de due diligence (diligência prévia) introduzidas nos últimos anos. Este capítulo examina cada um deles.

Notas

Secretaria de Estado para Questões Financeiras Internacionais (SIF), “Rohstoffhandel”: o relatório do Conselho Federal de novembro de 2018 continha 16 recomendações destinadas a fortalecer a atratividade, a capacidade de inovação, a integridade e a prática responsável do polo suíço de commodities. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.

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Dr Alexander Ressos, TEP

Rechtsanwalt/advogado

Sou advogado suíço e também habilitado como solicitor em Hong Kong e na Inglaterra e País de Gales, com quase 25 anos de experiência.

Juntamente com minha equipe multilíngue, que inclui falantes nativos de chinês, japonês, coreano, russo, ucraniano e francês, assessoro empresas e seus proprietários do mundo inteiro em todo o espectro de questões de direito bancário, societário, comercial e tributário na Suíça, incluindo planejamento tributário internacional, serviços fiduciários e serviços jurídicos de family office, como imigração e mudança para a Suíça ou investimentos imobiliários. Minha atuação tem foco especial em clientes de mercados emergentes e de fronteira na Grande China, na Ásia Central e no Cáucaso, no restante da Ásia, no Oriente Médio, na África e na América Latina, e assessoro igualmente clientes da Europa e da América do Norte. Por meio de uma empresa fiduciária suíça afiliada, cuidamos também da constituição e da administração contínua de suas sociedades e demais estruturas, incluindo contabilidade, declarações de impostos e serviços de secretaria societária, e atuo como administrador profissional quando necessário. Com o apoio de uma rede de parceiros de cooperação de primeira linha, também implemento soluções em todo o mundo.

Minha abordagem é atuar como trusted advisor, trabalhando diretamente com os tomadores de decisão, em pé de igualdade: parto daquilo que você deseja alcançar e concebo cada estrutura, cada contrato e cada decisão tributária em função de seus objetivos comerciais e da melhoria de seu retorno após impostos. Fiéis ao lema “lawyers who make it happen”, minha equipe e eu permanecemos envolvidos até que sua empresa esteja constituída, sua estrutura esteja implementada e sua transação tenha sido concluída, e continuamos à disposição para qualquer trabalho subsequente que venha a ser necessário. Você conta com soluções sob medida e atenção pessoal, além de uma assessoria sólida, cordial e prática. Não somos o prestador mais barato do mercado, nem pretendemos ser; nosso objetivo é oferecer soluções bem fundamentadas e adequadas, com excelente relação custo-benefício.

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