Compliance de prevenção à lavagem de dinheiro — visão geral e resumo
O direito de combate à lavagem de dinheiro é a parte da regulação financeira suíça que toca quase todas as relações com clientes em Zurique. Um banco privado na Bahnhofstrasse, um gestor de patrimônio independente em Seefeld, uma corretora de criptoativos no bairro tecnológico do Kreis 5, um fiduciário que administra sociedades holding e, desde 1º de outubro de 2026, um advogado que estrutura uma transação imobiliária para um comprador estrangeiro atuam todos dentro de um mesmo enquadramento legal. Cada um deles precisa saber quem é o cliente, quem está por trás do cliente e de onde vem o dinheiro. Cada um deles precisa comunicar a um órgão federal em Berna quando surge a suspeita de que os ativos são de origem criminosa. As questões que ocupam diariamente os departamentos de compliance da cidade, da plausibilidade de uma narrativa sobre a origem do patrimônio ao tratamento de um acionista russo em uma sociedade holding cipriota, são questões desse direito.
A Parte F deste livro traçou as origens do regime, desde o caso Chiasso de 1977, passando pela convenção de diligência dos bancos, pelos tipos penais de 1990 e pela Lei Federal de Combate à Lavagem de Dinheiro (AMLA) de 1997, até os casos de fundos de potentados. Essa história explica por que o sistema suíço combina o direito estatal com a autorregulação e por que ainda carrega vestígios de sua acomodação inicial ao sigilo bancário. O presente capítulo retoma o fio onde a Parte F o deixou. Descreve o direito tal como se apresenta em setembro de 2026, um momento de importância incomum. Duas leis aprovadas pelo Parlamento em 26 de setembro de 2025, a Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro parcialmente revista e a nova Lei Federal sobre a Transparência das Pessoas Jurídicas, entram em vigor em 1º de outubro de 2026. Juntas, criam um registro federal de beneficiários efetivos e estendem os deveres de due diligence (diligência prévia) aos consultores, incluindo advogados e notários, para determinadas atividades de alto risco.1 O momento da reforma foi escolhido tendo em vista a avaliação da Suíça pelo Grupo de Ação Financeira (GAFI/FATF) em 2027 e 2028.
O capítulo segue a ordem em que um profissional se depara com o direito. Primeiro expõe as fontes e a arquitetura de supervisão, depois as pessoas sujeitas à lei e seus deveres de due diligence, o sistema de comunicação e o Gabinete de Comunicação em matéria de Lavagem de Dinheiro (MROS). Em seguida, passa aos crimes tributários como crimes antecedentes, à reforma de 2025 e 2026 e à avaliação do GAFI. As seções posteriores tratam da prática de supervisão e de enforcement da Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) e dos tribunais penais, das tipologias de lavagem de dinheiro que predominam em Zurique e da perspectiva do profissional sobre governança, risco penal e defesa. As sanções e o controle de exportações são tratados no capítulo seguinte, e a cooperação jurídica internacional e a recuperação de ativos, no capítulo subsequente. Os criptoativos são objeto da Parte J, à qual este capítulo remete quando surgem questões de combate à lavagem de dinheiro.
Notas
- Conselho Federal suíço, “Federal Council brings new anti-money laundering rules into force”, comunicado à imprensa, 12 de junho de 2026, https://www.ejpd.admin.ch/en/newnsb/x3sKLxCJ6S3dQJtfvy0Tb. O comunicado informa que o Parlamento aprovou ambas as leis em 26 de setembro de 2025 e que as disposições sobre os notários públicos estatais (Amtsnotare) entrarão em vigor mais tarde, para que os cantões possam adaptar sua legislação. ↩
Conclusão
O direito suíço de combate à lavagem de dinheiro, tal como se apresenta em setembro de 2026, combina uma lei federal, portarias federais e da FINMA, o código privado de diligência dos bancos e os regulamentos de doze organizações de autorregulação. Obriga bancos, gestores de carteira, trustees, seguradoras, prestadores de serviços de pagamento e de criptoativos, comerciantes e, a partir de outubro de 2026, consultores a identificar seus clientes e beneficiários efetivos, a esclarecer relações incomuns e de alto risco, a documentar suas constatações e a comunicar suspeitas fundadas ao MROS. A revisão de 2021, em vigor desde 2023, definiu a suspeita fundada, exigiu a verificação dos beneficiários efetivos e a atualização periódica dos dados dos clientes e deu aos intermediários o direito de encerrar relações comunicadas após quarenta dias úteis. A reforma aprovada em setembro de 2025 e em vigor desde 1º de outubro de 2026 acrescenta um registro federal de beneficiários efetivos, estende os deveres de due diligence a advogados, notários e outros consultores para atividades de alto risco, torna mais rigorosas as regras sobre dinheiro em espécie no comércio de metais preciosos e de imóveis e ancora o compliance em matéria de sanções na organização de combate à lavagem de dinheiro.
A prática do direito é moldada pela FINMA, cujos casos de enforcement contra Gazprombank, PKB, Julius Bär, Mirabaud e MBaer definiram os padrões de gestão de riscos, e pelos tribunais penais, cujo histórico contra instituições é mais irregular. As comunicações ao MROS mais que triplicaram em quatro anos, sendo Zurique o principal destino dos encaminhamentos. As tipologias de corrupção, evasão de sanções, fraude, criptoativos e crime organizado refletem a estrutura de um centro financeiro cuja força na gestão de patrimônio transfronteiriça é também sua principal exposição. Para os profissionais, o direito exige uma estrutura de governança em que o conselho define a tolerância ao risco, a primeira linha assume a responsabilidade pelo risco do cliente e a função de compliance tem autoridade para prevalecer. As disposições penais dos artigos 305bis e 305ter do Código Penal suíço (CP/SCC), do artigo 37 da AMLA e do artigo 102 do CP dão a essa estrutura consequências tanto pessoais quanto institucionais.
Em cinco frases
1. O direito suíço de combate à lavagem de dinheiro assenta na Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro de 1997, na portaria da FINMA, na CDB 20 dos bancos e em um sistema de organizações de autorregulação, uma combinação de normatização estatal e privada que remonta ao caso Chiasso.
2. A revisão em vigor desde 1º de janeiro de 2023 definiu a suspeita fundada, exigiu a verificação dos beneficiários efetivos e a atualização periódica dos dados dos clientes e permitiu que os intermediários financeiros encerrassem relações comunicadas após quarenta dias úteis sem resposta do MROS.
3. Em 1º de outubro de 2026, entraram em vigor um registro federal não público de beneficiários efetivos e novos deveres de due diligence para consultores, incluindo advogados e notários em transações de alto risco, juntamente com limites mais baixos para pagamentos em espécie no comércio de metais preciosos e de imóveis e um dever expresso de prevenir violações de sanções.
4. O MROS recebeu 21.087 comunicações em 2025, mais de três vezes o número de 2021, sendo a fraude o crime antecedente suspeito predominante e os promotores de Zurique os maiores destinatários dos encaminhamentos.
5. Os casos de enforcement da FINMA, do Gazprombank e do Julius Bär à liquidação do MBaer Merchant Bank em 2026, juntamente com o risco penal nos termos dos artigos 305bis, 305ter e 102 do CP, fazem da governança de combate à lavagem de dinheiro uma questão de sobrevivência para as instituições financeiras de Zurique às vésperas da avaliação do GAFI de 2027 e 2028.
Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.