Chiasso (1977) e o nascimento do direito suíço contra a lavagem de dinheiro — visão geral e resumo

Em 14 de abril de 1977, a Schweizerische Kreditanstalt, um dos três grandes bancos suíços, com sede em Zurique, divulgou um breve comunicado à imprensa que desencadeou o escândalo bancário de maiores consequências da Suíça do pós-guerra. Sua agência em Chiasso, cidade fronteiriça no extremo sul do Ticino, vinha canalizando havia anos as economias de clientes italianos para uma sociedade de Liechtenstein chamada Texon, que os gerentes da agência administravam como um banco próprio, fora dos livros da sede na Paradeplatz. Em poucas semanas, os danos eram medidos em bilhões de francos. O presidente da diretoria executiva renunciou, os gerentes da agência estavam presos e o Banco Nacional Suíço (BNS/SNB) havia providenciado uma linha de crédito de reserva (standby) para tranquilizar os mercados. O caso pôs fim à suposição do pós-guerra de que a reputação de um grande banco suíço era um ativo que se sustentava por si mesmo.

O que torna Chiasso importante para este livro são seus desdobramentos jurídicos. Menos de três meses após a revelação, o Banco Nacional Suíço e a Associação Suíça de Banqueiros (ASB/SBVg) haviam assinado um acordo sobre a diligência a ser observada pelos bancos na aceitação de fundos. O acordo obrigava os bancos a identificar seus clientes e os beneficiários efetivos dos ativos que lhes eram confiados. Proibia-os também de auxiliar ativamente a fuga de capitais e a evasão fiscal, e criava um órgão arbitral privado para punir as violações. Esse acordo, revisto muitas vezes e ainda em vigor hoje em sua versão de 2020, foi a primeira regra suíça daquilo que o mundo mais tarde chamou de know-your-customer (conheça seu cliente). Dele parte uma linha reta que conduz, passando pelo caso Kopp de 1988 e pelos novos tipos penais de 1990, à Lei Federal sobre o Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (LBA/AMLA) de 1997 e às instituições que hoje dominam o trabalho cotidiano dos bancos de Zurique: os departamentos de compliance, as organizações de autorregulação e o Escritório de Comunicação em Matéria de Lavagem de Dinheiro (MROS).

Este capítulo acompanha essa linha de 1977 até o início do século XXI. Começa pelo próprio caso Chiasso, seu mecanismo e suas consequências para a Kreditanstalt e para o Banco Nacional. Examina em seguida a convenção de diligência de 1977 e sua peculiar natureza jurídica, os escândalos políticos e criminais da década de 1980 que obrigaram o legislador a agir, as disposições penais de 1990 e 1994 e a Lei sobre a Lavagem de Dinheiro de 1997. Uma seção adicional é dedicada aos grandes casos de fundos de potentados, de Marcos a Abacha, Montesinos e Duvalier, nos quais promotores e bancos de Zurique desempenharam papéis de destaque e por meio dos quais a Suíça construiu uma prática de restituição de ativos que poucos centros financeiros conseguem igualar. O capítulo encerra com o lugar da Suíça no Grupo de Ação Financeira Internacional (GAFI/FATF) e com o legado desse período para Zurique. O direito atual da lavagem de dinheiro, com suas revisões posteriores a 2009 e suas reformas mais recentes, é tratado na Parte I deste livro. O fim do sigilo bancário para clientes estrangeiros é objeto da Parte G.

Conclusão

O caso Chiasso começou como a história de um gerente de agência que construiu um banco próprio à sombra da Kreditanstalt. Terminou como o evento fundador do direito suíço de combate à lavagem de dinheiro. O escândalo custou ao banco bem mais de um bilhão de francos e ao presidente de sua diretoria executiva o cargo. Levou o Banco Nacional a providenciar uma linha de crédito de reserva de três bilhões de francos e ensinou ao setor bancário que a reputação não podia ser dada como garantida. Sua consequência mais duradoura foi o acordo de diligência de 1º de julho de 1977. Com esse acordo, a Suíça introduziu a identificação de clientes e as declarações de beneficiário efetivo anos antes de estas se tornarem padrões internacionais. O Tribunal Federal confirmou em 1983 que o instrumento era um contrato de direito privado, o que deu à autorregulação uma forma jurídica sobre a qual a legislação posterior pôde construir.

A etapa seguinte foi impulsionada pelo crime e pela política. A Lebanon Connection revelou que o dinheiro das drogas chegava aos bancos suíços por meio de casas de câmbio e empresas comerciais. O caso Kopp mostrou que o problema alcançava o governo federal. O Parlamento respondeu com os artigos 305bis e 305ter do Código Penal suíço (CP/SCC), que entraram em vigor em 1º de agosto de 1990, e com o segundo pacote de 1994, que acrescentou o crime de participação em organização criminosa e o direito de comunicação. A Lei sobre a Lavagem de Dinheiro de 10 de outubro de 1997 estendeu a diligência e o dever de comunicação a todo o setor financeiro. Criou as organizações de autorregulação, a Autoridade de Controle e o Escritório de Comunicação em Matéria de Lavagem de Dinheiro. A Suíça participava do GAFI desde sua fundação em 1989, e sua legislação seguiu de perto o padrão internacional, preservando ao mesmo tempo um elemento distintivo de autorregulação.

Paralelamente a essas regras, a Suíça construiu uma prática de restituição dos ativos de governantes depostos. O bloqueio das contas de Marcos em 1986, a decisão do Tribunal Federal no BGE 123 II 595 e a restituição de 683 milhões de francos às Filipinas em 1998 estabeleceram o padrão. O caso Abacha expôs as falhas de bancos de Zurique e de Genebra, mas produziu também a maior restituição de ativos de seu tempo. O caso Montesinos mostrou o sistema de comunicação e os promotores de Zurique trabalhando em conjunto, desde a primeira comunicação de operação suspeita até a transferência dos fundos. O caso Duvalier obrigou o Parlamento a criar uma base legal para o confisco nos casos em que a assistência jurídica mútua falhasse. Zurique esteve no centro da maior parte desses desenvolvimentos, por meio de seus bancos, de seus promotores e de seus tribunais. O setor de compliance que hoje emprega tantas pessoas na cidade é a consequência de longo prazo de um escândalo que começou em uma agência de fronteira no Ticino.

Em cinco frases

1. O caso Chiasso de 1977, em que uma agência da Schweizerische Kreditanstalt canalizou cerca de 2,2 bilhões de francos de capital italiano em fuga por meio da sociedade de Liechtenstein Texon e causou perdas bem superiores a um bilhão de francos, foi o mais grave escândalo bancário suíço do pós-guerra.

2. Sua consequência jurídica duradoura foi o acordo de diligência de 1º de julho de 1977 entre o Banco Nacional Suíço e a Associação Suíça de Banqueiros, que introduziu a identificação de clientes, as declarações de beneficiário efetivo e sanções privadas, e que sobrevive hoje como Convenção de Diligência dos Bancos (CDB/VSB 20).

3. A Lebanon Connection e o caso Kopp de 1988–89 aceleraram a adoção do crime de lavagem de dinheiro e do crime de falta de diligência nos artigos 305bis e 305ter do Código Penal, em vigor desde 1º de agosto de 1990 e complementados em 1994.

4. A Lei sobre a Lavagem de Dinheiro de 10 de outubro de 1997, em vigor desde 1º de abril de 1998, estendeu a diligência e o dever de comunicação a todo o setor financeiro por meio de organizações de autorregulação, de uma Autoridade de Controle federal e do Escritório de Comunicação em Matéria de Lavagem de Dinheiro.

5. Os casos Marcos, Abacha, Montesinos e Duvalier, nos quais promotores, tribunais e bancos de Zurique desempenharam papéis centrais, fizeram da Suíça uma referência na restituição de ativos e do compliance uma das profissões definidoras do centro financeiro de Zurique.

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.