A dimensão transfronteiriça

Criminalidade econômica sem fronteiras

Quase todos os casos significativos de criminalidade econômica em Zurique têm um elemento estrangeiro. A infração antecedente pode ter sido cometida no exterior, as vítimas podem viver em outro país, o autor pode ter deixado a Suíça ou as provas podem estar armazenadas em servidores em outra jurisdição. O direito penal suíço responde à primeira dessas situações com um amplo alcance jurisdicional. Nos termos do artigo 305bis, parágrafo 3, do Código Penal suíço (CP/SCC), a lavagem de dinheiro na Suíça é punível mesmo quando a infração antecedente foi cometida no exterior, desde que também seja punível no local em que foi praticada.¹ O banqueiro de Zurique que aceita o produto de um esquema de corrupção brasileiro ou de uma rede de extorsão uzbeque comete, portanto, uma infração na Suíça, de modo que os bens podem ser apreendidos e confiscados em Zurique, ainda que nenhum tribunal brasileiro ou uzbeque jamais tenha condenado alguém.

Os casos suíços da última década mostram o quanto a persecução interna dessas infrações depende da cooperação estrangeira. No caso Safra Sarasin, o Ministério Público da Confederação (MPC/OAG) informou que a obtenção de acesso aos dados de e-mail dos acusados atrasara a investigação em cerca de cinco anos e meio.² No caso Karimova, o Tribunal Penal Federal deslocou-se a Tashkent para inquirir a principal acusada, que estava detida no Uzbequistão e não podia ser levada a Bellinzona. A prescrição acabou por impedir uma sentença contra ela. A cooperação jurídica internacional, tanto ativa quanto passiva, é, assim, parte integrante da persecução da criminalidade econômica. Seu marco legal, incluindo a Lei Federal sobre a Cooperação Internacional em Matéria Penal, as regras especiais para os bens de pessoas politicamente expostas e a troca de informações fiscais, é tratado no capítulo I.V.

Processos paralelos e soluções globais

Para as empresas multinacionais e os bancos, o problema transfronteiriço mais exigente é a coordenação de processos paralelos. Um único conjunto de fatos, como propinas pagas por meio de uma conta em Zurique a um funcionário na África, pode dar origem a processos do OAG, do Departamento de Justiça e da Securities and Exchange Commission (SEC) dos EUA, do Serious Fraud Office, do Parquet national financier francês e das autoridades do país em que as propinas foram pagas. Cada autoridade aplica seu próprio direito e suas próprias sanções, ao mesmo tempo que busca acesso aos mesmos documentos e testemunhas. O princípio ne bis in idem oferece uma proteção limitada entre jurisdições, uma vez que, em princípio, se aplica apenas no âmbito da ordem jurídica de cada Estado.

O caso Credit Suisse Moçambique, em que a Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) coordenou seus procedimentos com as autoridades de Londres e Washington, e o caso Glencore, em que a empresa havia celebrado um acordo com o governo congolês antes de receber a ordem penal suíça, mostram que soluções globais são possíveis.³ Elas exigem uma coordenação precoce entre advogados de várias jurisdições e uma estratégia suíça que leve em conta a ausência de um mecanismo de acordo de suspensão condicional da persecução (DPA). A aliança trilateral do OAG com o Serious Fraud Office e o Parquet national financier, anunciada em março de 2025, deverá aumentar o número de casos em que as autoridades suíças e estrangeiras atuam de forma coordenada.

Um problema particular surge quando autoridades estrangeiras pedem a uma empresa suíça que apresente documentos ou testemunhas diretamente, sem passar pelos canais da cooperação jurídica internacional. O artigo 271 do SCC proíbe a prática de atos em favor de um Estado estrangeiro em território suíço sem autorização, e o artigo 273 do SCC protege os segredos comerciais contra a divulgação a autoridades estrangeiras. As empresas que cooperam com promotores estrangeiros no curso de investigações internas devem, por isso, estruturar cuidadosamente a transferência de informações, muitas vezes com a participação do Departamento Federal de Justiça ou mediante autorizações do departamento federal competente. A prática desenvolveu-se consideravelmente desde o programa fiscal norte-americano para os bancos suíços de 2013, descrito na Parte G, que exigiu uma transferência em grande escala de dados de empregados e clientes ao abrigo de autorizações especiais.⁴

Sanções, criptoativos e novas formas de criminalidade transfronteiriça

Dois desenvolvimentos recentes acrescentaram novas dimensões transfronteiriças à criminalidade econômica em Zurique. O primeiro diz respeito às sanções. Desde 2022, as violações das sanções suíças contra a Rússia tornaram-se um importante campo de persecução penal, que compete principalmente à Secretaria de Estado para Assuntos Econômicos (SECO) e, nos casos graves, ao OAG. O OAG informou ordens provisórias de congelamento de mais de CHF 1,3 bilhão relacionadas a suspeitas de violações.⁵ O caso do MBaer Merchant Bank, de Zurique, cuja licença a FINMA retirou em fevereiro de 2026 depois de constatar graves deficiências sistêmicas em sua due diligence em matéria de combate à lavagem de dinheiro, incluindo operações para clientes ligados às sanções contra a Rússia, mostra como as questões de supervisão, de sanções e penais se entrecruzam.⁶ O capítulo I.IV trata detalhadamente do regime de sanções.

O segundo desenvolvimento diz respeito aos criptoativos. O serviço de mistura de bitcoins desativado pelo Ministério Público de Zurique ilustra como a criminalidade transfronteiriça utiliza a infraestrutura dos ativos digitais. As vítimas de ransomware, fraudes de investimento e comprometimento de e-mail corporativo (business email compromise) estão espalhadas pelo mundo, enquanto os prestadores de serviços que transmitem e convertem os ativos podem estar situados em Zurique, em Zug ou no exterior. A persecução desses casos exige cooperação com polícias e promotores estrangeiros por meio da Europol, da Interpol e de canais bilaterais, bem como capacidade técnica para seguir os ativos através de blockchains. As estatísticas de supervisão da FINMA refletem a mesma tendência. Em 2025, a FINMA abriu cerca de 450 investigações preliminares sobre empresas e pessoas potencialmente não autorizadas e acrescentou mais de 300 entradas à sua lista de advertências, número recorde, ao mesmo tempo que concluiu 55 procedimentos de enforcement, contra 38 em 2024.⁷ Parte substancial desses prestadores não autorizados opera on-line e a partir do exterior, visando investidores suíços com a promessa de plataformas de negociação e investimentos em criptoativos. Quando a FINMA encontra indícios de conduta criminosa, comunica-os às autoridades de persecução penal nos termos do artigo 38 da Lei Federal sobre a Autoridade Federal de Supervisão dos Mercados Financeiros (FINMASA).

Notas

1. SCC, art. 305bis, al. 3, https://www.droit-bilingue.ch/de-en/3/31/311.0-305bis-372.html. ↩
2. OAG, comunicado à imprensa sobre o Bank J. Safra Sarasin AG, 22 de agosto de 2025 (citado acima). ↩
3. swissinfo.ch sobre a Glencore, 5 de agosto de 2024 (citado acima), que observa que a Glencore havia chegado a um acordo de USD 180 milhões com a República Democrática do Congo em 2022. ↩
4. Departamento Federal de Finanças, “Wegleitung zur schweizerischen Musterverfügung vom 3. Juli 2013”, https://www.newsd.admin.ch/newsd/message/attachments/31820.pdf: a autorização-modelo nos termos do art. 271 do SCC permitiu aos bancos suíços cooperar com o Departamento de Justiça dos EUA, incluindo a transmissão de dados pessoais de empregados atuais e antigos que haviam gerido as relações em causa, sujeita a acordo prévio com as associações de pessoal. A Parte G deste livro trata detalhadamente do programa. ↩
5. OAG, Tätigkeitsbericht 2024 (citado acima). ↩
6. Wikipedia (inglês), “MBaer Merchant Bank”, https://en.wikipedia.org/wiki/MBaer_Merchant_Bank, consultada a título de orientação. O artigo afirma que a FINMA abriu um procedimento de enforcement em 2024 e revogou a licença bancária em 27 de fevereiro de 2026, determinando a liquidação do banco. ↩
7. swissinfo.ch, “Finma schliesst 2025 deutlich mehr Verfahren ab”, 21 de abril de 2026, https://www.swissinfo.ch/ger/finma-schliesst-2025-deutlich-mehr-verfahren-ab/91289376. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.