As consequências jurídicas: as regras suíças sobre bens inativos hoje

Da autorregulação à legislação

A controvérsia dos anos 1990 revelou a ausência, no direito suíço, de qualquer marco legal geral para os ativos sem movimentação (ativos adormecidos). A primeira resposta veio dos próprios bancos. As diretrizes da Associação Suíça de Banqueiros de 1995 obrigavam os bancos associados a adotar medidas para evitar que as contas se tornassem adormecidas, a identificá-las assim que o contato com o cliente se perdesse e a comunicá-las a um escritório central de contato, vinculado ao Ombudsman Bancário Suíço. O Ombudsman, instituição criada pelos bancos em 1º de abril de 1993 para resolver extrajudicialmente litígios entre bancos e seus clientes, adquiriu assim uma segunda função: a de endereço central para quem procurasse ativos de localização desconhecida.¹ As diretrizes foram revisadas várias vezes. Sua versão atual, conhecida como diretrizes Narilo, a partir da abreviatura alemã para ativos sem contato e adormecidos, data de maio de 2022.²

O legislador federal demorou muito mais. Um anteprojeto submetido a consulta em 2000 propunha um órgão federal de comunicação, a obrigação de tentar restabelecer o contato após oito anos de inatividade e a transferência dos ativos não reclamados à Confederação após cinquenta anos. A proposta enfrentou forte oposição dos meios bancários, que preferiam a autorregulação por meio do escritório central de contato dos bancos suíços. Em 2003, o Departamento Federal de Finanças nomeou uma comissão de especialistas presidida por Luc Thévenoz, professor da Universidade de Genebra, que apresentou seu relatório em junho de 2004. A comissão identificou duas lacunas no marco existente: não havia dever expresso de os intermediários financeiros tentarem restabelecer o contato com clientes inativos, e nenhum procedimento permitia a coleta centralizada de informações sobre ativos adormecidos junto a todos os intermediários.³ Suas propostas de uma lei abrangente aplicável a todos os intermediários financeiros tampouco obtiveram apoio suficiente.

Por fim, o Conselho Federal optou por um caminho mais estreito. Em 1º de outubro de 2010, aprovou uma mensagem complementar propondo uma alteração da Lei Federal sobre os Bancos que permitiria aos bancos liquidar ativos adormecidos caso nenhum titular se apresentasse após publicação prévia. Como a consulta havia produzido resultados controversos, renunciou expressamente a introduzir novas regras de direito privado sobre o tratamento dos ativos adormecidos.⁴ A alteração tornou-se o art. 37l da Lei Federal sobre os Bancos, que entrou em vigor, juntamente com as disposições de execução da Portaria sobre os Bancos, em 1º de janeiro de 2015.⁵

O regime atual

O regime atual combina as regras legais sobre a liquidação com as regras de autorregulação sobre prevenção e busca. Segundo as diretrizes, o banco trata os ativos como sem contato quando perde o contato com o cliente e não consegue restabelecê-lo, e como adormecidos após um período adicional, na prática dez anos após o último contato. O banco deve então registrar os dados do cliente no banco de dados central mantido para o Ombudsman Bancário Suíço, desde que os ativos excedam CHF 500 ou que se trate de um cofre de aluguel.⁶ Quem puder demonstrar motivo suficiente para crer que uma pessoa falecida ou desaparecida mantinha ativos em um banco suíço pode pedir ao Ombudsman que faça uma busca no banco de dados. Qualquer correspondência é encaminhada ao banco em questão, que passa a tratar diretamente com o titular.⁷

O art. 37l da Lei Federal sobre os Bancos acrescenta uma etapa final. Quando os ativos estão adormecidos há cinquenta anos, o que na prática significa cerca de sessenta anos após o último contato, o banco deve publicá-los em uma plataforma eletrônica, com o nome, a data de nascimento, a nacionalidade e o último local de residência conhecido do cliente. Se nenhum titular se apresentar no prazo de um ano a contar da publicação, o banco liquida os ativos e transfere o produto à Confederação, extinguindo-se então os direitos dos titulares. Para os ativos que já estavam adormecidos há cinquenta anos quando a lei entrou em vigor, aplicou-se um período de transição de cinco anos.⁸ A plataforma, www.dormantaccounts.ch, é operada pela Associação Suíça de Banqueiros em nome dos bancos. As regras detalhadas sobre o procedimento de publicação, as exceções para pequenos valores e os custos da publicação constam da Portaria sobre os Bancos.⁹ A Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) reconheceu as diretrizes da Associação Suíça de Banqueiros como padrão mínimo em 2014.¹⁰

O regime na prática

A primeira publicação, em dezembro de 2015, relacionava cerca de 2.600 contas adormecidas, com valor total de aproximadamente CHF 44 milhões. Na época, um especialista em localização de herdeiros previu que pelo menos oitenta por cento desses milhões acabariam com o Estado.¹¹ Relatos posteriores confirmaram a tendência. Segundo uma reportagem do Tages-Anzeiger, a Confederação recebeu ao todo CHF 14 milhões nos anos de 2017 a 2019 e quase CHF 18 milhões no ano seguinte, muito abaixo de uma estimativa inicial de que cerca de CHF 600 milhões poderiam fluir para a Confederação ao longo de quinze anos.¹² A diferença reflete tanto o êxito da plataforma em reunir alguns clientes com seus ativos quanto a regra de que somente ativos acima de CHF 500 são publicados.

A função central de busca do Ombudsman tem produzido resultados constantes. Em 2025, o escritório recebeu 485 novos pedidos de busca, dos quais 460 foram considerados suficientemente fundamentados para serem realizados. As buscas resultaram em 33 correspondências, que deram aos titulares acesso a CHF 12,1 milhões e ao conteúdo de sete cofres de aluguel. Desde a introdução do atual sistema de busca, em 2001, o escritório identificou 772 relações de clientela sem contato ou adormecidas e tornou acessíveis ativos de CHF 157,3 milhões, além do conteúdo de 82 cofres de aluguel.¹³ Esses números são modestos em comparação com as somas em jogo nos anos 1990. Mostram, porém, que o sistema funciona como previsto: é utilizado, encontra ativos e o faz sem litígios.

Consequências práticas para clientes e assessores

Para o assessor de clientes privados em Zurique, o regime atual tem várias consequências práticas. Os bancos são obrigados a adotar medidas para evitar a perda de contato. Tornou-se comum que recomendem aos clientes a designação de uma pessoa de confiança a quem o banco possa recorrer caso o cliente deixe de ser localizável. As mesmas regras aplicam-se tanto aos herdeiros de clientes suíços quanto aos clientes estrangeiros. O herdeiro que suspeite que um parente falecido mantinha conta na Suíça pode dirigir-se diretamente ao banco, se este for conhecido, ou ao Ombudsman, se não for, e deve comprovar tanto o óbito quanto a qualidade de herdeiro. A experiência em sucessões transfronteiriças mostra que a comprovação dessa qualidade, em especial para herdeiros em jurisdições com direito sucessório diferente, costuma ser a parte mais demorada do processo.

A lei de 2015 tem também uma função menos visível. Ao conferir base legal à liquidação dos ativos adormecidos e à sua transferência à Confederação, libera os bancos da obrigação de mantê-los indefinidamente e põe fim à prática, criticada pela Comissão Bergier, de deixar que as tarifas consumissem os saldos adormecidos sem qualquer procedimento. A publicação em uma plataforma pública, que teria sido impensável na era do sigilo bancário absoluto, tornou-se parte aceita do sistema suíço. Nesse sentido, o regime é uma resposta legislativa às falhas das décadas do pós-guerra, adotada quase setenta anos após o fim da guerra.

Notas

1. Ombudsman Bancário Suíço, “25 years of the Banking Ombudsman: as relevant as ever”, https://bankingombudsman.ch/en/25-years-of-the-banking-ombudsman-as-relevant-as-ever/, que informa a data de fundação e registra que o atual sistema de busca foi introduzido em 2001. ↩
2. Deutscher Bundestag, Wissenschaftliche Dienste, “Nachrichtenlose Konten”, WD 7 – 3000 – 052/25, 20 de agosto de 2025, https://www.bundestag.de/resource/blob/1129494/WD-7-052-25.pdf, que se refere às Richtlinien über die Behandlung kontakt- und nachrichtenloser Vermögenswerte bei Schweizer Banken (Narilo-Richtlinien) da Associação Suíça de Banqueiros, de 2022, e descreve o banco de dados central acessível apenas ao Ombudsman. ↩
3. Eidgenössisches Finanzdepartement, Bericht der Expertenkommission “Bundesgesetz über nachrichtenlose Vermögenswerte” (ver acima). ↩
4. Conselho Federal suíço, comunicado à imprensa de 1º de outubro de 2010, “Gesetzliche Grundlage für die Liquidation nachrichtenloser Vermögen”, https://www.admin.ch/de/nsb?id=35374. ↩
5. Associação Suíça de Banqueiros, “Dormant assets” (ver acima), que se refere à revisão da Lei Federal sobre os Bancos em vigor desde 1º de janeiro de 2015. ↩
6. Associação Suíça de Banqueiros, “Dormant assets” (ver acima); Deutscher Bundestag, Wissenschaftliche Dienste, WD 7 – 3000 – 052/25 (ver acima). ↩
7. Ombudsman Bancário Suíço, “Search for assets – General information”, https://bankingombudsman.ch/en/search-for-assets/general-information/. ↩
8. Associação Suíça de Banqueiros, “Dormant assets” (ver acima), que descreve as etapas de dez e de cinquenta anos, o prazo de publicação de um ano, o prazo de cinco anos para ativos mais antigos e a transferência à Confederação. ↩
9. Arts. 45 a 59 da Portaria sobre os Bancos de 30 de abril de 2014 (BankV, SR 952.02), em especial o art. 49 (dever de publicar ativos adormecidos há 50 anos, com prazo de um ano para manifestação; ausência de publicação para ativos de até CHF 500; custos do exame das reclamações) e o art. 59 (liquidação sem publicação prévia), https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/952.02-49-76.html e https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/952.02-59-86.html. ↩
10. FINMA, “FINMA anerkennt Richtlinien zu nachrichtenlosen Vermögenswerten”, 4 de dezembro de 2014, informando que a FINMA reconhece as diretrizes da Associação Suíça de Banqueiros sobre ativos adormecidos como padrão mínimo a partir de 1º de janeiro de 2015, https://www.finma.ch/news/2014/12/aktuell-nachrichtenlose-20141204/. ↩
11. swissinfo.ch, “Swiss publish dormant bank account list”, 16 de dezembro de 2015, https://www.swissinfo.ch/eng/business/unclaimed-assets_swiss-publish-dormant-bank-account-list/41843012. O artigo cita David Laufer, da LMD Search, e registra que o Ombudsman havia recuperado CHF 52 milhões entre 2001 e 2014. ↩
12. Tages-Anzeiger, “Der Bund erhält rund 18 Millionen Franken von vergessenen Bankkonten”, https://www.tagesanzeiger.ch/der-bund-erhaelt-rund-18-millionen-franken-von-vergessenen-bankkonten-228658757059. O artigo não indica data no texto disponível; pelo conteúdo, refere-se às transferências de 2020. ↩
13. Schweizerischer Bankenombudsman, Jahresbericht 2025, p. 11, https://bankingombudsman.ch/wp-content/uploads/2026/05/Jahresbericht-2025-Schweizerischer-Bankenombudsman.pdf. O Ombudsman à época do relatório era Andreas Barfuss. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.