A perspectiva do profissional
O trabalho com sanções em Zurique divide-se em quatro grandes áreas: programas de compliance, pedidos de licença e de interpretação à Secretaria de Estado para Assuntos Econômicos (SECO), defesa penal e administrativa, e rastreamento e gestão de ativos bloqueados. Cada uma delas exige uma combinação de direito suíço, direito estrangeiro e investigação dos fatos que poucos outros campos demandam na mesma medida.
Um programa de compliance de sanções para uma instituição financeira suíça começa com uma avaliação de riscos que identifica a exposição da instituição por base de clientes, produtos, moedas e geografia. Com base nela, a instituição define contra quais listas faz a triagem, como trata correspondências e correspondências aproximadas, quando as relações são escaladas ao compliance e à alta administração e quando comunica à SECO. A análise de propriedade e controle tornou-se um componente central desde que a SECO publicou seus critérios em 2024. Para os exportadores industriais, o programa inclui a classificação de mercadorias segundo os anexos da Portaria sobre o Controle de Bens (GKV) e os anexos da portaria sobre a Rússia, verificações de uso final, triagem de distribuidores e cláusulas contratuais. O programa interno de compliance recomendado pela SECO e pela doutrina compreende o comprometimento da administração, um código de conduta, processos adaptados, treinamento, classificação de mercadorias, triagem de partes e auditorias regulares.1 Desde o vigésimo pacote, os exportadores de navios-tanque devem, além disso, inserir cláusulas “no-Russia” em seus contratos e notificar a SECO. Um programa que existe apenas no papel pouco ajuda em processos de fiscalização. A SECO e a Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) perguntam como os alertas foram tratados, com que rapidez as listas foram atualizadas e se os avisos do departamento de compliance foram atendidos, como o caso MBaer mostrou em sua forma mais extrema.
Os pedidos de licença e de interpretação à SECO formam a segunda área. Uma pessoa listada que precise de recursos para despesas de subsistência, honorários advocatícios, impostos ou manutenção de bens deve requerer uma exceção com base no art. 15 da portaria sobre a Rússia. O mesmo se aplica a um credor que deseje ser pago com base em um contrato celebrado antes da inclusão na lista, ou ao vencedor de uma sentença arbitral contra uma parte listada. O requerimento deve expor os fatos, o fundamento jurídico da exceção e o valor solicitado, acompanhado de documentos. A SECO consulta outras autoridades quando necessário e decide por meio de decisão formal, que pode ser impugnada perante o Tribunal Administrativo Federal. As contrapartes de entidades russas que não tenham certeza se uma transação é permitida também podem pedir o parecer da SECO. As respostas são informais e não vinculantes, mas têm peso em processos posteriores, porque mostram que a instituição agiu de boa-fé. A experiência mostra que requerimentos bem preparados, com organogramas de participação completos e prova documental, são decididos mais rapidamente do que consultas genéricas, embora prazos de processamento de vários meses não sejam incomuns em casos complexos.
A defesa penal e administrativa é a terceira área. O advogado de defesa em uma investigação da SECO deve primeiro determinar se o caso permanecerá no âmbito do processo penal administrativo ou se provavelmente será transferido ao Ministério Público da Confederação (MPC/OAG), o que ocorrerá quando houver suspeita de lavagem de dinheiro ou de crimes graves. No processo administrativo, as manifestações iniciais são decisivas, pois a SECO decide com base nos autos. Questões de negligência e de confiança em informações de terceiros, por exemplo pareceres de classificação ou declarações de propriedade, frequentemente determinam o resultado. As empresas devem ponderar se a cooperação e a denúncia espontânea são aconselháveis. A Lei Federal sobre a Aplicação de Sanções Internacionais (Lei sobre Embargos, EmbG) não contém um regime formal de leniência, embora a cooperação possa influenciar a avaliação da culpabilidade e a pena. Quando autoridades estrangeiras investigam em paralelo, o advogado deve coordenar a defesa suíça com os processos estrangeiros e observar o art. 271 do Código Penal suíço (CP/SCC) e as regras sobre proteção de dados e sigilo bancário.
A quarta área diz respeito ao rastreamento e à gestão de ativos bloqueados. O bloqueio não põe fim à vida jurídica dos ativos. As sociedades pertencentes a pessoas listadas precisam ser administradas, os imóveis precisam ser mantidos e segurados, as posições em valores mobiliários precisam ser geridas e as declarações de impostos precisam ser apresentadas. Cada um desses passos requer licenças. Quando uma pessoa listada transferiu ativos antes ou depois da inclusão na lista, é necessário rastreá-los para determinar se permanecem sob seu controle. Os profissionais suíços utilizam toda a gama de ferramentas: registros públicos, os registros comerciais e imobiliários de várias jurisdições, documentos bancários obtidos em processos civis e, quando disponíveis, os autos de processos penais. O sistema suíço de recuperação de ativos, que o capítulo seguinte descreve, até agora foi utilizado apenas raramente contra ativos russos sancionados, pois o confisco exige um vínculo penal. Os credores de pessoas listadas, inclusive requerentes ucranianos e outros com sentenças arbitrais ou judiciais, podem ainda assim requerer o arresto de ativos bloqueados. O arresto em si não exige licença, mas qualquer pagamento com os ativos bloqueados para satisfazer o crédito exige.
Uma questão particular para os advogados de Zurique é sua própria posição perante as sanções. Advogados que atuam como administradores de sociedades, como trustees ou como depositários de recursos de clientes estão sujeitos ao dever de comunicação do art. 16 e à proibição de disponibilizar recursos do art. 15. A Comissão de Gestão do Conselho dos Estados (GPK-S) recomendou em 2023 que a relação entre o dever de comunicação e o sigilo profissional fosse esclarecida, conforme descrito na Seção III. Na prática, os advogados distinguem entre o trabalho jurídico típico de assessoria e representação, que é protegido pelo sigilo, e as atividades empresariais atípicas de gestão de patrimônio e de exercício de cargos de administrador, que não o são. A proibição de assessoria jurídica a empresas russas prevista no art. 28e acrescenta mais uma camada: um advogado de Zurique pode representar uma empresa russa em uma arbitragem ou perante um tribunal, mas não pode assessorá-la em uma transação fora do âmbito das exceções. Os advogados suíços que também possuem habilitação na União Europeia (UE) ou no Reino Unido devem verificar igualmente o alcance desses regimes, pois eles se aplicam a seus nacionais e profissionais onde quer que exerçam a profissão.
Notas
- Bertsch et al., Exportkontrolle «in a Nutshell» (citado acima), seção sobre o programa interno de compliance. ↩
Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.