A portaria sobre a Rússia de 4 de março de 2022

As medidas adotadas em 28 de fevereiro de 2022 foram inicialmente inseridas na antiga portaria antievasão de 2014. Em 4 de março de 2022, o Conselho Federal substituiu-a por um texto novo e abrangente, a Portaria sobre Medidas relacionadas com a Situação na Ucrânia (SR 946.231.176.72).¹ Desde então, a portaria foi alterada dezenas de vezes. Ela abrange o comércio de armamentos, bens de uso dual e bens que possam contribuir para o fortalecimento militar e tecnológico da Rússia, as importações de petróleo, carvão, ouro, aço, diamantes e outros bens russos, medidas financeiras, transportes, serviços, trusts, software, os meios de comunicação e, mais recentemente, criptoativos e gás natural liquefeito. Seus anexos somam centenas de páginas. O Anexo 8 contém a lista de pessoas, entidades e organizações cujos fundos e recursos econômicos estão bloqueados.

O núcleo das medidas financeiras é o art. 15. O § 1 bloqueia todos os fundos e recursos econômicos de propriedade ou sob controle direto ou indireto das pessoas, empresas e organizações relacionadas no Anexo 8, das pessoas que atuam em seu nome e das entidades de que sejam proprietárias ou que controlem. O § 2 proíbe disponibilizar fundos ou recursos econômicos a essas pessoas, direta ou indiretamente.² Os parágrafos seguintes contêm exceções. Algumas aplicam-se de pleno direito, como as exceções para atividades humanitárias relacionadas com a Ucrânia exercidas por entidades públicas ou organizações financiadas pela Confederação, para atividades diplomáticas e consulares oficiais e para determinados serviços de telecomunicações e de centros de dados. Outras exigem licença. A Secretaria de Estado para Assuntos Econômicos (SECO) pode autorizar pagamentos para evitar situações de penúria, para cumprir contratos celebrados antes da inclusão na lista, para satisfazer decisões judiciais ou arbitrais, para salvaguardar interesses suíços, para atividades humanitárias ou para prevenir ou mitigar eventos graves de saúde ou ambientais. O procedimento de licenciamento nessas exceções constitui o trabalho diário da unidade de sanções da SECO e dos advogados que representam pessoas listadas ou suas contrapartes.

O art. 16 impõe o dever de comunicação. As pessoas e instituições que detêm ou administram fundos ou têm conhecimento de recursos econômicos que se deva presumir estarem abrangidos pelo bloqueio devem comunicá-los sem demora à SECO. A comunicação deve conter os nomes dos beneficiários e informações sobre a natureza e o valor dos fundos e recursos econômicos.³ O dever não se limita aos bancos. Aplica-se a sociedades de trust, gestores de patrimônio, advogados, notários, comerciantes de arte, operadores de armazéns, revendedores de automóveis e qualquer outra pessoa que detenha ativos de uma pessoa listada. A violação do art. 16 é uma contravenção punível nos termos do art. 10 da Lei Federal sobre a Aplicação de Sanções Internacionais (Lei de Embargos, EmbA). A amplitude do dever explica a recomendação da Comissão de Gestão do Conselho dos Estados (GPK-S) sobre o sigilo profissional. Um advogado que atua como administrador de uma sociedade pertencente a uma pessoa listada, ou que detém fundos em uma conta de clientes, detém ativos no sentido do art. 16, ainda que outras informações do mandato permaneçam protegidas.

Além do bloqueio, a portaria contém proibições financeiras setoriais que afetam clientes russos não listados. O art. 20 proíbe os bancos de aceitar depósitos superiores a CHF 100.000 de cidadãos russos, de pessoas residentes na Rússia e de entidades estabelecidas na Rússia. Os prestadores de serviços de criptoativos não podem oferecer serviços de carteira, conta ou custódia às mesmas pessoas. Estão isentos os cidadãos suíços, os nacionais de Estados do Espaço Econômico Europeu (EEE) e do Reino Unido e as pessoas titulares de autorização de residência em um desses Estados.⁴ A portaria exigia originalmente que os bancos comunicassem os depósitos existentes acima do limite. Os números comunicados com base nessa obrigação indicavam CHF 46,1 bilhões no fim de 2022. No fim de 2024, haviam caído 71 por cento, para CHF 12,8 bilhões, uma queda que reflete relações encerradas e transferências para o exterior.⁵

Dois dispositivos atingem diretamente o negócio do setor fiduciário de Zurique. O art. 28d proíbe a constituição de trusts ou estruturas jurídicas semelhantes, bem como a disponibilização de sedes registradas, endereços comerciais ou serviços administrativos para trusts, quando os instituidores ou beneficiários forem cidadãos ou residentes russos, entidades estabelecidas na Rússia ou entidades detidas em mais de 50 por cento ou controladas por tais pessoas. O § 2 proíbe atuar como trustee, acionista fiduciário (nominee shareholder), administrador, secretário ou em função semelhante para tal trust. As isenções para cidadãos e residentes da Suíça, do EEE e do Reino Unido aplicam-se também aqui. A SECO pode conceder exceções para fins humanitários, para atividades da sociedade civil que promovam a democracia e os direitos humanos na Rússia e para trusts que sirvam a pensões, contratos de seguro, planos de participação acionária de empregados, entidades beneficentes, clubes esportivos amadores ou à proteção de menores e de adultos vulneráveis.⁶ Como o direito suíço não conhece o trust como instituto interno, a proibição alcança as sociedades de trust de Zurique que administram trusts estrangeiros, os trustees profissionais licenciados nos termos da Lei Federal sobre as Instituições Financeiras (FinIA) e os advogados que atuam como protetores ou administradores de sociedades subjacentes. A parte sobre private banking e trusts, anteriormente neste livro, descreve esse mercado.

O art. 28e proíbe a prestação de uma série de serviços empresariais ao governo russo e a pessoas jurídicas, entidades e organizações estabelecidas na Rússia. O § 1 abrange a auditoria, inclusive a auditoria legal, a contabilidade e a consultoria tributária, bem como a consultoria empresarial e de relações públicas. O § 1bis acrescenta arquitetura, engenharia, consultoria jurídica e consultoria em TI, e o § 1ter acrescenta pesquisa de mercado, pesquisas de opinião, ensaios técnicos e publicidade. Os serviços continuam permitidos quando necessários ao exercício do direito de defesa, ao acesso a processos judiciais ou arbitrais ou a outros fins enumerados. A SECO pode conceder outras exceções.⁷ Para os escritórios de advocacia de Zurique, a proibição de consultoria jurídica a empresas russas é significativa, porque muitos deles haviam assessorado grupos russos em estruturas de holding, financiamentos e aquisições. A exceção para processos preserva o direito à representação em juízo e na arbitragem, tema discutido no capítulo sobre o Tribunal Comercial de Zurique e a solução internacional de controvérsias.

Os pacotes posteriores ampliaram a portaria em sintonia com a União Europeia (UE). Em 25 de fevereiro de 2026, o Conselho Federal adotou as medidas do décimo nono pacote. Elas incluíam a proibição total da compra e importação de gás natural liquefeito (GNL) russo a partir de 25 de abril de 2026, com período de transição até o fim de 2026 para contratos de longo prazo existentes, a proibição de todos os serviços de criptoativos a pessoas e entidades russas, a proibição de transações envolvendo criptoativos lastreados em rublo, como a stablecoin A7A5, proibições de investimento em determinadas zonas econômicas especiais russas e novas restrições a serviços de alta tecnologia e de inteligência artificial. As medidas entraram em vigor em 26 de fevereiro de 2026. Cerca de 2.600 pessoas e entidades estavam então sujeitas a bloqueio de ativos.⁸

O vigésimo pacote foi adotado em duas etapas. Em 22 de maio de 2026, o Conselho Federal ampliou as listas. Em 19 de agosto de 2026, adotou as medidas restantes, a maioria das quais entrou em vigor em 20 de agosto de 2026, com alguns dispositivos diferidos para 1º de setembro de 2026 e 1º de janeiro de 2027.⁹ O pacote trouxe proibições de serviços para navios-tanque de GNL, quebra-gelos e terminais de GNL, a proibição de venda de navios-tanque à Rússia, o primeiro uso do instrumento antievasão contra um país terceiro, na forma de proibição de exportação de determinados bens sensíveis para a República do Quirguistão, a proibição de plataformas russas de criptoativos e de apoio ao rublo digital, e medidas para proteger a propriedade intelectual suíça contra decisões judiciais russas. A SECO afirmou na ocasião que cerca de 2.790 pessoas e entidades estavam sujeitas a bloqueio de ativos em conexão com a situação na Ucrânia.¹⁰ Os comentadores apontaram uma particularidade suíça nos novos dispositivos sobre proteção jurídica. Os operadores suíços podem pleitear, perante tribunais suíços, indenização por perdas causadas por processos russos que visem punir o cumprimento das sanções, segundo um modelo inspirado no direito da UE, mas formulado de modo independente.¹¹ Em setembro de 2026, o vigésimo pacote é o mais recente que a Suíça implementou.

Notas

1. Verordnung vom 4. März 2022 über Massnahmen im Zusammenhang mit der Situation in der Ukraine, SR 946.231.176.72, título e sumário na edição bilíngue, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-index.html. ↩
2. Portaria sobre a Rússia, art. 15, §§ 1 a 5, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-15-29.html. ↩
3. Portaria sobre a Rússia, art. 16, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-16-30.html Sobre a sanção pelas violações do dever de comunicação, ver o art. 32, § 2, da portaria (citado acima). ↩
4. Portaria sobre a Rússia, art. 20, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-20-34.html. A versão consultada permite também que a SECO conceda exceções, por exemplo para evitar situações de penúria ou para fins humanitários ou diplomáticos. ↩
5. Tippinpoint, “Wert der gesperrten Russengelder um eine Milliarde gestiegen”, junho de 2026, https://www.tippinpoint.ch/wert-der-gesperrten-russengelder-um-eine-milliarde-gestiegen/. Sobre o número de CHF 46,1 bilhões e a ressalva da SECO de que ele não pode ser equiparado ao total de recursos de origem russa na Suíça, ver Euronews, “7.5 billion of Russian assets have been frozen in Switzerland”, 2 de dezembro de 2022, https://www.euronews.com/business/2022/12/02/75-billion-of-russian-assets-have-been-frozen-in-switzerland. ↩
6. Portaria sobre a Rússia, art. 28d, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-28d-47.html. O § 5 permitia operações de encerramento para contratos celebrados antes de 28 de abril de 2022, sujeitas a prazos em 2022. ↩
7. Portaria sobre a Rússia, art. 28e, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-28e-48.html. ↩
8. Conselho Federal, “Ukraine: Bundesrat setzt 19. Sanktionspaket um”, 25 de fevereiro de 2026, https://www.bafu.admin.ch/de/newnsb/O5M0QLVwbVE7A1uwQIJj-. O comunicado à imprensa registra também que o Conselho Federal havia acrescentado 64 pessoas e organizações às listas em 12 de dezembro de 2025. ↩
9. Baker McKenzie, “Switzerland Implements Remainder of EU’s 20th Sanctions Package Against Russia”, https://sanctionsnews.bakermckenzie.com/switzerland-implements-remainder-of-eus-20th-sanctions-package-against-russia/. A publicação relaciona os artigos alterados, incluindo o art. 12c (navios-tanque e cláusulas “no-Russia”), os arts. 12e e 12h (serviços de GNL), o art. 14h com o Anexo 38 (medidas antievasão relativas ao Quirguistão), os arts. 20a e 20b (moedas digitais de bancos centrais e plataformas russas de criptoativos), os arts. 28i a 28k (proteção da propriedade intelectual) e o art. 29d (meios de defesa contra processos judiciais russos). ↩
10. Conselho Federal, “Ukraine: Federal Council implements 20th package of sanctions in line with previous practice”, 19 de agosto de 2026, https://www.europa.eda.admin.ch/en/newnsb/XuqpJCrrV3oZ6ho1bqUuo. ↩
11. CMS Switzerland, “Switzerland’s adopts the 20th sanction package against Russia” (citado acima). Os autores duvidam também de que a referência a plataformas de negociação descentralizadas nos dispositivos sobre criptoativos seja tecnicamente correta, uma vez que o texto suíço vincula as plataformas a uma localização russa. ↩

Apenas para fins de informação geral. Este artigo não constitui assessoria jurídica ou tributária, não substitui a análise de um caso concreto e não estabelece relação entre advogado e cliente. Reflete a situação jurídica em outubro de 2026.